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a Ciclo Unico
GIURISPRUDENZA
GIURISPRUDENZA
Insegnamento
DIRITTO TRIBUTARIO
GI07102079, A.A. 2013/14

Informazioni valide per gli studenti immatricolati nell'A.A. 2011/12

Principali informazioni sull'insegnamento
Corso di studio Laurea magistrale ciclo unico 5 anni in
GIURISPRUDENZA
GI0270, ordinamento 2008/09, A.A. 2013/14
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Curriculum GENERICO - SEDE DI TREVISO [999TV]
Crediti formativi 9.0
Tipo di valutazione Voto
Denominazione inglese TAX LAW
Sito della struttura didattica http://www.giuri.unipd.it/~giurisprudenza/FOV2-0001AD60/FOV2-0001BC46/FOV2-0001AD6B/
Dipartimento di riferimento Dipartimento di Diritto Pubblico, Internazionale e Comunitario
Obbligo di frequenza No
Lingua di erogazione ITALIANO
Sede TREVISO
Corso singolo NON è possibile iscriversi all'insegnamento come corso singolo
Corso a libera scelta È possibile utilizzare l'insegnamento come corso a libera scelta

Docenti
Responsabile MAURO TRIVELLIN IUS/12

Dettaglio crediti formativi
Tipologia Ambito Disciplinare Settore Scientifico-Disciplinare Crediti
AFFINI O INTEGRATIVE D.M.270/04 Attività formative in ambiti disciplinari affini o integrativi a quelli di base e caratterizzanti, anche con riguardo alle culture di contesto e alla formazione interdisciplinare IUS/12 3.0
CARATTERIZZANTE Economico e pubblicistico IUS/12 6.0

Organizzazione dell'insegnamento
Periodo di erogazione Secondo semestre
Anno di corso III Anno
Modalità di erogazione frontale

Tipo ore Crediti Ore di
didattica
assistita
Ore Studio
Individuale
Turni
ATTIVITÀ DIDATTICHE A PICCOLI GRUPPI 2.0 14 36.0 2
LEZIONE 7.0 49 126.0 Nessun turno

Calendario
Inizio attività didattiche 03/03/2014
Fine attività didattiche 14/06/2014
Visualizza il calendario delle lezioni Lezioni 2019/20 Ord.2017

Commissioni d'esame
Commissione Dal Al Membri
14 A.A. 2019/20 sede di Treviso 01/10/2019 30/09/2020 TRIVELLIN MAURO (Presidente)
FEDETTO SEBASTIANO (Membro Effettivo)
POLI ALESSANDRO (Membro Effettivo)
FUCILE SANDRO (Supplente)
12 A.A. 2018/19 sede di Treviso 11/10/2018 30/09/2019 TRIVELLIN MAURO (Presidente)
FEDETTO SEBASTIANO (Membro Effettivo)
POLI ALESSANDRO (Membro Effettivo)
FUCILE SANDRO (Supplente)
10 A.A. 2017/18 sede di Treviso 02/10/2017 30/09/2018 TRIVELLIN MAURO (Presidente)
FEDETTO SEBASTIANO (Membro Effettivo)
POLI ALESSANDRO (Membro Effettivo)
FUCILE SANDRO (Supplente)
8 A.A. 2016/17 sede di Treviso 03/10/2016 30/09/2017 TRIVELLIN MAURO (Presidente)
FEDETTO SEBASTIANO (Membro Effettivo)
POLI ALESSANDRO (Membro Effettivo)
FUCILE SANDRO (Supplente)
6 A.A. 2015/16 sede di Treviso 01/10/2015 30/09/2016 TRIVELLIN MAURO (Presidente)
FEDETTO SEBASTIANO (Membro Effettivo)
POLI ALESSANDRO (Membro Effettivo)
FUCILE SANDRO (Supplente)
4 A.A. 2014/15 sede di Treviso 01/10/2014 30/09/2015 TRIVELLIN MAURO (Presidente)
FEDETTO SEBASTIANO (Membro Effettivo)
POLI ALESSANDRO (Membro Effettivo)
FUCILE SANDRO (Supplente)
2 A.A. 2013/14 sede Treviso 24/10/2013 30/09/2014 TRIVELLIN MAURO (Presidente)
FEDETTO SEBASTIANO (Membro Effettivo)
POLI ALESSANDRO (Membro Effettivo)
FUCILE SANDRO (Supplente)
1 A.A. 2013/14 sede Padova 24/10/2013 30/09/2014 SCHIAVOLIN ROBERTO (Presidente)
CATALDI ANTONELLA (Membro Effettivo)
TRIVELLIN MAURO (Membro Effettivo)
FEDETTO SARA (Supplente)
FEDETTO SEBASTIANO (Supplente)
FUCILE SANDRO (Supplente)
PAGNACCO LORENZO (Supplente)
POLI ALESSANDRO (Supplente)

Syllabus
Prerequisiti: È propedeutico l'esame di Istituzioni di diritto pubblico, ma si consiglia di accostarsi allo studio ed alle lezioni conoscendo la disciplina essenziale dell'impresa e delle società, nonché i principi costituzionali in materia di tutela giurisdizionale contro la p.a.
Conoscenze e abilita' da acquisire: Scopo del corso è di fornire un'approfondita conoscenza di una serie di temi di fondamentale importanza
nella ricostruzione teorica e nell'applicazione pratica dei tributi. Particolare approfondimento sarà riservato
alle tematiche del procedimento, dei poteri di indagine, del processo, dell'elusione, onde offrire esempi della
metodologia più appropriata per impostare e risolvere i problemi più frequenti nella prospettiva dell'operatore
professionale. Nella parte speciale sarà dedicata particolare attenzione, in prospettiva sistematica, allo
studio delle categorie reddituali, alla fiscalità dell’impresa ed all'imposta sul valore aggiunto. Ampio e costante spazio sarà dedicato alla prospettiva internazionale ed alla pratica forense, con lezioni su casi concreti.
Le lezioni avranno l'obiettivo di garantire un'attenta e contante ricognizione dei principali orientamenti
giurisprudenziali e dottrinali, in modo da arricchire con spunti critici l'approccio istituzionale
Modalita' di esame: L'esame è, a scelta dello studente, scritto oppure orale
Criteri di valutazione: Nella valutazione delle prove d'esame si terrà conto in modo particolare dell'acquisita sensibilità sistematica verso la materia e della capacità di operare con i principi fondamentali della parte generale e speciale. Ciò in quanto la materia tributaria, ricca, complessa ed in costante evoluzione richiede l'attitudine ad inquadrare le singole regole in una più ampia prospettiva che valorizzi ratio e finalità degli istituti.
Contenuti: Il corso ha ad oggetto, da un lato, le regole fondamentali relative alla produzione ed applicazione delle
norme tributarie, il procedimento di accertamento, l'attività di indagine, il processo (parte generale); dall'altro,
le regole fondamentali relative alla tassazione del reddito e, quanto al campo dell'imposizione indiretta, i
principi cardine dell'imposta sul valore aggiunto (parte speciale).
Più specificamente, saranno trattati tra gli argomenti di Parte generale: il tributo, i principi costituzionali, la fattispecie della norma tributaria. L'applicazione delle norme tributarie: in particolare, la dichiarazione e le nozioni generali sull'accertamento tributario. Saranno trattati tra gli argomenti di Parte speciale: linee generali dell'imposizione sui redditi; i redditi fondiari, di capitale, di lavoro dipendente, di lavoro autonomo e diversi; il reddito d’impresa e l’iva

In via indicativa si segnalano di seguito le parti del volume di G. Falsitta, Corso istituzionale di Diritto tributario, ultima edizione da studiare e da leggere

CAPITOLO PRIMO: SOLO LETTURA

CAPITOLO SECONDO
LE ENTRATE COATTIVE DEGLI ENTI PUBBLICI E IL CONCETTO DI TRIBUTO

CAPITOLO TERZO
LE NORME TRIBUTARIE
§§ 6., 7, 8, 10, 11, 12

CAPITOLO QUARTO
TIPOLOGIA E TECNICA DI PRODUZIONE DELLE NORME TRIBUTARIE.
LE NORME NEL TEMPO

CAPITOLO QUINTO
LA NORMA TRIBUTARIA NELLO SPAZIO

CAPITOLO SESTO
I PRINCIPI COSTITUZIONALI
SEZIONE I - LA RISERVA RELATIVA DI LEGGE IN MATERIA DI PRESTAZIONI
IMPOSTE
§§ 1; 2; 3

SEZIONE II - IL PRINCIPIO DI CAPACITA` CONTRIBUTIVA

CAPITOLO SETTIMO
L’INTERPRETAZIONE DELLA NORMA TRIBUTARIA

CAPITOLO OTTAVO
SIMULAZIONE, INTERPRETAZIONE ANTIELUSIVA, ABUSO DEL DIRITTO

CAPITOLO NONO
IL PRESUPPOSTO DELL’IMPOSTA E L’ALIQUOTA

CAPITOLO DECIMO
I SOGGETTI PASSIVI DEL TRIBUTO

CAPITOLO UNDICESIMO
GLI EFFETTI
§§ 1,.2,3,4

CAPITOLO DODICESIMO: SOLO LETTURA

CAPITOLO TREDICESIMO
SOGGETTI E ORGANI DELL’APPLICAZIONE: SOLO LETTURA 183

CAPITOLO QUATTORDICESIMO
LE POTESTA` DI APPLICAZIONE DELLA NORMA TRIBUTARIA
E LA POTESTA` DI INDIRIZZO

CAPITOLO QUINDICESIMO
LA FATTISPECIE DELL’IMPOSIZIONE
(O DELL’«ACCERTAMENTO» DELL’IMPOSTA)
SEZIONE I - CARATTERI GENERALI DELL’ATTIVITA` DI IMPOSIZIONE
SEZIONE II - LA DICHIARAZIONE TRIBUTARIA (O AUTOIMPOSIZIONE)

SEZIONE III - L’AVVISO DI ACCERTAMENTO (O DI IMPOSIZIONE) OFFICIOSO

SEZIONE IV - ALTRI TIPI DI ATTI DI IMPOSIZIONE OFFICIOSA . . . . . . . Pag. 238

CAPITOLO SEDICESIMO
I METODI DI DETERMINAZIONE DELL’IMPONIBILE

CAPITOLO DICIASSETTESIMO
LA RISCOSSIONE DELLE IMPOSTE
SEZIONE I - PROFILI GENERALI DEL SISTEMA E PROPOSTE DI RIFORMA . Pag. 270
§§ 1,2,3,4,5
SEZIONE II - L’ADEMPIMENTO SPONTANEO .
§§ 1,2,3,4,5,6


CAPITOLO DICIOTTESIMO
IL RIMBORSO DELL’IMPOSTA
§§ 1,2,3,4

CAPITOLO DICIANNOVESIMO
GLI ATTI DI ACQUISIZIONE E L’EFFICACIA DELLE PROVE

SEZIONE I - LA POTESTA` DI POLIZIA TRIBUTARIA

SEZIONE II - IL SISTEMA DELLE PROVE FISCALI

CAPITOLO VENTESIMO
LE SANZIONI FISCALI
SEZIONE I - LE SANZIONI AMMINISTRATIVE
§§ 1,2,3,4,5,6

SEZIONE II - LE SANZIONI PENALI
§§ 1,2,3,

CAPITOLO VENTUNESIMO
LA GIURISDIZIONE IN MATERIA TRIBUTARIA

CAPITOLO VENTIDUESIMO
I LINEAMENTI GENERALI E LE RECENTI RIFORME
DEL SISTEMA DELLE IMPOSTE SUL REDDITO
Solo lettura: § 1.
Studio § 2. -
Solo lettura: § 3.
Studio § 4
Solo lettura:§ 5.
Solo lettura: § 6.
Solo lettura: § 8.
Solo lettura: § 9.
Solo lettura: § 11.
Studio § 15. Studio §17.

CAPITOLO VENTITREESIMO
L’IMPOSTA SUL REDDITO DELLE PERSONE FISICHE (IRPEF)

SEZIONE I - PRESUPPOSTO E SOGGETTI PASSIVI

SEZIONE II - BASE IMPONIBILE E LIQUIDAZIONE DELL’IMPOSTA

SEZIONE III - I REDDITI FONDIARI

SEZIONE IV - I
Attivita' di apprendimento previste e metodologie di insegnamento: Sono previste lezioni frontali e seminari specialistici di approfondimento su aspetti teorici e su casi pratici
Eventuali indicazioni sui materiali di studio: I manuali indicati come testi di studio sono inseriti a titolo esemplificativo. Ferma restanto la necessità di approfondire e conoscere gli argomenti del programma, lo studente potrà utilizzare anche altri manuali istituzionali o testi specialistici

È importantissimo l'impiego nello studio di una raccolta aggiornata di leggi tributarie, per es.:
Beghin-Schiavolin, Codice tributario, Giuffrè,
ult. ed.;
Testi di riferimento:
  • G. Falsitta, Corso istituzionale di diritto tributario. Padova: Cedam, --. Cerca nel catalogo
  • P. Russo, Manuale di diritto tributario, Vol. I, II, III. Milano: Giuffrè, --. Cerca nel catalogo
  • F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario, Parte generale e parte speciale. Torino: Utet, --. Cerca nel catalogo