Corsi di Laurea Corsi di Laurea Magistrale Corsi di Laurea Magistrale
a Ciclo Unico
Scuola di Giurisprudenza
CONSULENTE DEL LAVORO
Insegnamento
DIRITTO TRIBUTARIO
GI07102079, A.A. 2014/15

Informazioni valide per gli studenti immatricolati nell'A.A. 2013/14

Principali informazioni sull'insegnamento
Corso di studio Corso di laurea in
CONSULENTE DEL LAVORO
GI0269, ordinamento 2008/09, A.A. 2014/15
N0
porta questa
pagina con te
Crediti formativi 9.0
Tipo di valutazione Voto
Denominazione inglese TAX LAW
Sito della struttura didattica http://www.giurisprudenza.unipd.it
Dipartimento di riferimento Dipartimento di Diritto Privato e Critica del Diritto (DDPCD)
Obbligo di frequenza No
Lingua di erogazione ITALIANO
Sede PADOVA
Corso singolo È possibile iscriversi all'insegnamento come corso singolo
Corso a libera scelta È possibile utilizzare l'insegnamento come corso a libera scelta

Docenti
Responsabile ROBERTO SCHIAVOLIN IUS/12

Mutuante
Codice Insegnamento Responsabile Corso di studio
GI07102079 DIRITTO TRIBUTARIO ROBERTO SCHIAVOLIN GI0270

Dettaglio crediti formativi
Tipologia Ambito Disciplinare Settore Scientifico-Disciplinare Crediti
CARATTERIZZANTE economico e pubblicistico IUS/12 9.0

Organizzazione dell'insegnamento
Periodo di erogazione Primo semestre
Anno di corso II Anno
Modalità di erogazione frontale

Tipo ore Crediti Ore di
didattica
assistita
Ore Studio
Individuale
LEZIONE 9.0 72 153.0

Calendario
Inizio attività didattiche 22/09/2014
Fine attività didattiche 20/12/2014
Visualizza il calendario delle lezioni Lezioni 2019/20 Ord.2008

Commissioni d'esame
Commissione Dal Al Membri
6 A.A. 2018/19 18/10/2018 30/09/2019 SCHIAVOLIN ROBERTO (Presidente)
CATALDI ANTONELLA (Membro Effettivo)
TRIVELLIN MAURO (Membro Effettivo)
FUCILE SANDRO (Supplente)
IAIA ROBERTO (Supplente)
PAGNACCO LORENZO (Supplente)
POLI ALESSANDRO (Supplente)
5 A.A. 2017/18 02/10/2017 30/09/2018 SCHIAVOLIN ROBERTO (Presidente)
CATALDI ANTONELLA (Membro Effettivo)
TRIVELLIN MAURO (Membro Effettivo)
FEDETTO SARA (Supplente)
FEDETTO SEBASTIANO (Supplente)
FUCILE SANDRO (Supplente)
PAGNACCO LORENZO (Supplente)
POLI ALESSANDRO (Supplente)
4 A.A. 2016/17 03/10/2016 30/09/2017 SCHIAVOLIN ROBERTO (Presidente)
CATALDI ANTONELLA (Membro Effettivo)
TRIVELLIN MAURO (Membro Effettivo)
FEDETTO SARA (Supplente)
FEDETTO SEBASTIANO (Supplente)
FUCILE SANDRO (Supplente)
PAGNACCO LORENZO (Supplente)
POLI ALESSANDRO (Supplente)
3 A.A. 2015/16 01/10/2015 30/09/2016 SCHIAVOLIN ROBERTO (Presidente)
CATALDI ANTONELLA (Membro Effettivo)
TRIVELLIN MAURO (Membro Effettivo)
FEDETTO SARA (Supplente)
FEDETTO SEBASTIANO (Supplente)
FUCILE SANDRO (Supplente)
PAGNACCO LORENZO (Supplente)
POLI ALESSANDRO (Supplente)
2 A.A. 2014/15 01/10/2014 30/09/2015 SCHIAVOLIN ROBERTO (Presidente)
CATALDI ANTONELLA (Membro Effettivo)
TRIVELLIN MAURO (Membro Effettivo)
FEDETTO SARA (Supplente)
FEDETTO SEBASTIANO (Supplente)
FUCILE SANDRO (Supplente)
PAGNACCO LORENZO (Supplente)
POLI ALESSANDRO (Supplente)

Syllabus
Prerequisiti: E' necessario, per una buona comprensione di importanti aspetti della materia, possedere le nozioni di base in tema di impresa e società, di procedimento e atti amministrativi, nonché sui principi di tutela giurisdizionale, giacché vari istituti trattati nel corso li presuppongono. A lezione sono fornite le indicazioni necessarie.
Si consiglia comunque di accostarsi allo studio della materia solo dopo aver superato almeno l'esame di Istituzioni di diritto pubblico o per gli iscritti al Consulente del lavoro Diritto costituzionale e dopo avere acquisito le nozioni presupposte di diritto privato.
Conoscenze e abilita' da acquisire: Scopo del corso è di fornire la conoscenza degli istituti e delle regole fondamentali per la comprensione della disciplina sostanziale e applicativa delle imposte di maggiore importanza. Lo studio della parte generale dovrebbe portare quindi a conoscere i principi della materia validi per tutte le imposte, le regole generali di maggior rilievo concernenti l'applicazione delle imposte dirette e dell'iva, in particolare riguardo ai doveri ed ai diritti del contribuente ed alle attività e poteri dell'Amministrazione finanziaria, nonché la disciplina del processo tributario. Lo studio della parte speciale dovrebbe portare a conoscere le regole fondamentali delle imposte sui redditi, dell'imposta sul valore aggiunto e dell'imposta di registro (per la precisazione di queste tematiche v. infra su "contenuti").
Le lezioni forniranno gli strumenti critici per comprendere i
principali orientamenti giurisprudenziali e dottrinali ed impostare correttamente i più tipici problemi interpretativi ed applicativi posti da questa materia alle figure professionali in funzione della formazione delle quali il corso è costruito, anche indicando gli strumenti informatici per approfondire ed aggiornare le proprie conoscenze. Lo studente dovrebbe in tal modo poter autonomamente conseguire la conoscenza degli ulteriori aspetti della materia necessari per risolvere gli specifici problemi presentati dalla sua futura attività professionale, verificando le modifiche normative e giurisprudenziali sopravvenute ed impostando correttamente la soluzione di nuove questioni
Modalita' di esame: Prova orale eventualmente integrata, in via sperimentale, da una breve risposta scritta a specifici quesiti ove lo svolgimento dell'esame lo rendesse opportuno. I temi delle domande riguardano sia la parte generale, sia la parte speciale.
Criteri di valutazione: Ai fini dell'esame, si verificheranno le conoscenze dei candidati vagliando la capacità di esporre con chiarezza e precisione gli argomenti che dovrebbero essere stati appresi dallo studio del testo di riferimento (v. infra). Sarà motivo di maggiore apprezzamento la dimostrazione di avere inoltre tratto vantaggio dall'uso dei materiali ulteriori indicati o messi a disposizione, nonché, per i soli frequentanti, da quanto esposto a lezione. A tal fine, ove opportuno, al di là della conoscenza del testo di riferimento si prospetteranno questioni scaturenti dall'esposizione di detti argomenti, generalmente corrispondenti a problemi affrontati dalla giurisprudenza o attinenti a questioni frequenti nella pratica, per consentire al candidato di mostrarsi capace di impostare una possibile soluzione.
Contenuti: Premessa l'opportunità di leggere l'intero testo di riferimento si indicano gli argomenti oggetto di esame con riferimento ai capitoli di Falsitta, Corso istituzionale di Diritto tributario, ult. ed.
PER IL CORSO DI LMG:
CAPITOLO SECONDO
CAPITOLO TERZO
CAPITOLO QUARTO
CAPITOLO QUINTO
CAPITOLO SESTO
CAPITOLO SETTIMO
CAPITOLO OTTAVO
CAPITOLO NONO
CAPITOLO DECIMO
CAPITOLO UNDICESIMO
CAPITOLO TREDICESIMO
CAPITOLO QUINDICESIMO soltanto
SEZIONE I - CARATTERI GENERALI DELL’ATTIVITA` DI IMPOSIZIONE
SEZIONE II - LA DICHIARAZIONE TRIBUTARIA (O AUTOIMPOSIZIONE)
SEZIONE III - L’AVVISO DI ACCERTAMENTO (O DI IMPOSIZIONE) OFFICIOSO
CAPITOLO SEDICESIMO
CAPITOLO DICIASSETTESIMO (soltanto parr. 1-6 e 11)
CAPITOLO DICIOTTESIMO (soltanto parr. 1-3)
CAPITOLO DICIANNOVESIMO
CAPITOLO VENTESIMO
CAPITOLO VENTUNESIMO
CAPITOLO VENTIDUESIMO (soltanto 1. - Premessa: le due imposte reddituali 2. - Alla ricerca del concetto giuridico di reddito ...; 3. - Il reddito come incremento al netto delle spese di produzione ...; 16. - Il momento della produzione di reddito tassabile ... 17. - I proventi del reato nell’ambigua soluzione accolta dal legislatore).
CAPITOLO VENTITREESIMO
CAPITOLO VENTIQUATTRESIMO
CAPITOLO VENTICINQUESIMO (soltanto
SEZIONE I - PROFILI GENERALI E SINGOLI COMPONENTI DEL REDDITO
1. - La normativa sulla determinazione del reddito d’impresa 2. - Il risultato del conto economico e le variazioni fiscali in aumento o in diminuzione 3. - Imputazione temporale dei componenti positivi e negativi di reddito 4. - I beni relativi all’impresa 5. - Determinazione del costo e del valore fiscalmente riconosciuto dei beni 6. - I componenti positivi: i ricavi 7. - Le plusvalenze patrimoniali 11. - Regole generali sui componenti negativi: imputazione a conto economico 12. - (Segue) principio di inerenza).
CAPITOLO VENTISEIESIMO L’IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO
CAPITOLO VENTISETTESIMO LE IMPOSTE DI REGISTRO, IPOTECARIE E CATASTALI - SEZIONE I - L’IMPOSTA DI REGISTRO

pER IL CORSO DI CDL:
CAPITOLO SECONDO LE ENTRATE COATTIVE DEGLI ENTI PUBBLICI E IL CONCETTO DI TRIBUTO (parr. 1-4)
CAPITOLO TERZO LE NORME TRIBUTARIE
CAPITOLO QUARTO TIPOLOGIA E TECNICA DI PRODUZIONE DELLE NORME TRIBUTARIE. LE NORME NEL TEMPO
CAPITOLO QUINTO LA NORMA TRIBUTARIA NELLO SPAZIO (parr. 1-3)
CAPITOLO SESTO I PRINCIPI COSTITUZIONALI
CAPITOLO SETTIMO L’INTERPRETAZIONE DELLA NORMA TRIBUTARIA
CAPITOLO OTTAVO SIMULAZIONE, INTERPRETAZIONE ANTIELUSIVA, ABUSO DEL DIRITTO
CAPITOLO NONO IL PRESUPPOSTO DELL’IMPOSTA E L’ALIQUOTA
CAPITOLO DECIMO I SOGGETTI PASSIVI DEL TRIBUTO
CAPITOLO UNDICESIMO GLI EFFETTI
CAPITOLO TREDICESIMO SOGGETTI E ORGANI DELL’APPLICAZIONE
CAPITOLO QUINDICESIMO LA FATTISPECIE DELL’IMPOSIZIONE (O DELL’«ACCERTAMENTO» DELL’IMPOSTA)
SEZIONE I - CARATTERI GENERALI DELL’ATTIVITA` DI IMPOSIZIONE
SEZIONE II - LA DICHIARAZIONE TRIBUTARIA (O AUTOIMPOSIZIONE) (parr. 1-6)
SEZIONE III - L’AVVISO DI ACCERTAMENTO (O DI IMPOSIZIONE) OFFICIOSO
CAPITOLO SEDICESIMO I METODI DI DETERMINAZIONE DELL’IMPONIBILE (parr. 1-6)
CAPITOLO DICIASSETTESIMO LA RISCOSSIONE DELLE IMPOSTE(parr. 1-5 e 11)
CAPITOLO DICIOTTESIMO IL RIMBORSO DELL’IMPOSTA (parr. 1-4)
CAPITOLO DICIANNOVESIMO GLI ATTI DI ACQUISIZIONE E L’EFFICACIA DELLE PROVE (sez. I, parr. 1-8)
CAPITOLO VENTUNESIMO LA GIURISDIZIONE IN MATERIA TRIBUTARIA
CAPITOLO VENTITREESIMO L’IMPOSTA SUL REDDITO DELLE PERSONE FISICHE (IRPEF)
CAPITOLO VENTICINQUESIMO
LA DETERMINAZIONE DEL REDDITO D’IMPRESA
SEZIONE I - PROFILI GENERALI E SINGOLI COMPONENTI DEL REDDITO (parr. 1-4)
CAPITOLO VENTISEIESIMO L’IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO
Attivita' di apprendimento previste e metodologie di insegnamento: Ogni cfu corrisponde a un carico didattico di 8 ore di attività frontale (lezione o seminario) da svolgersi in aula.
Lezioni e seminari faranno, ove opportuno, anche riferimento a sentenze ed altro materiale reperibile via moodle e nelle banche dati disponibili tramite il sistema bibliotecario di ateneo, in modo da prendere contatto con la casistica pratica e la modulistica. Lo studio personale potrà essere così condotto integrando il manuale e gli spunti di riflessione offerti da dette integrazioni.
Per gli studenti del Corso di Laurea Consulente del lavoro (cl L-14) i primi tre crediti sono mutuati dall'insegnamento di Diritto tributario del corso di laurea magistrale in Giurisprudenza.
Eventuali esercitazioni potranno essere offerte previa valutazione del docente.
Oltre all'attività di tutorato di Facoltà, non sono previste altre specifiche attività di supporto alla didattica.
Non è prevista alcuna attività formativa a distanza.
Eventuali indicazioni sui materiali di studio: Essendo necessario prendere contatto nello studio con i materiali normativi, è opportuno disporre di una raccolta aggiornata di leggi tributarie. All'inizio del corso saranno fornite indicazioni bibliografiche aggiornate.
All'inizio del corso saranno fornite indicazioni sulle banche dati utilizzabili a supporto dello studio.
Materiali di approfondimento saranno resi disponibili o indicati mediante la piattaforma moodle ovvero con altri mezzi che dovessero eventualmente sostituirla.
Il manuale di Falsitta "Corso istituzionale di Diritto tributario" si intende come testo consigliato.
Testi di riferimento:
  • G. Falsitta, Corso istituzionale di Diritto tributario. Padova: Cedam, 2014. Cerca nel catalogo