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a Ciclo Unico
Scuola di Giurisprudenza
GIURISPRUDENZA
Insegnamento
DIRITTO TRIBUTARIO (DDP)
GIP8084590, A.A. 2018/19

Informazioni valide per gli studenti immatricolati nell'A.A. 2017/18

Principali informazioni sull'insegnamento
Corso di studio Laurea magistrale ciclo unico 5 anni in
GIURISPRUDENZA (Ord. 2017)
GI0270, ordinamento 2017/18, A.A. 2018/19
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Crediti formativi 9.0
Tipo di valutazione Voto
Denominazione inglese TAX LAW (DDP)
Dipartimento di riferimento Dipartimento di Diritto Pubblico, Internazionale e Comunitario
Obbligo di frequenza No
Lingua di erogazione ITALIANO
Sede PADOVA
Corso singolo È possibile iscriversi all'insegnamento come corso singolo
Corso a libera scelta È possibile utilizzare l'insegnamento come corso a libera scelta

Docenti
Responsabile ROBERTO SCHIAVOLIN IUS/12
Altri docenti MAURO TRIVELLIN IUS/12

Mutuazioni
Codice Insegnamento Responsabile Corso di studio
GIP7082360 DIRITTO TRIBUTARIO (DDP-E) ROBERTO SCHIAVOLIN GI0270

Dettaglio crediti formativi
Tipologia Ambito Disciplinare Settore Scientifico-Disciplinare Crediti
AFFINI O INTEGRATIVE D.M.270/04 Attività formative in ambiti disciplinari affini o integrativi a quelli di base e caratterizzanti, anche con riguardo alle culture di contesto e alla formazione interdisciplinare IUS/12 3.0
CARATTERIZZANTE Economico e pubblicistico IUS/12 6.0

Organizzazione dell'insegnamento
Periodo di erogazione Secondo semestre
Anno di corso II Anno
Modalità di erogazione frontale

Tipo ore Crediti Ore di
didattica
assistita
Ore Studio
Individuale
LEZIONE 9.0 72 153.0

Calendario
Inizio attività didattiche 25/02/2019
Fine attività didattiche 07/06/2019

Commissioni d'esame
Commissione Dal Al Membri
1 A.A. 2018/19 sede di Padova 11/10/2018 30/09/2019 SCHIAVOLIN ROBERTO (Presidente)
CATALDI ANTONELLA (Membro Effettivo)
TRIVELLIN MAURO (Membro Effettivo)
FUCILE SANDRO (Supplente)
IAIA ROBERTO (Supplente)
PAGNACCO LORENZO (Supplente)
POLI ALESSANDRO (Supplente)

Syllabus
Prerequisiti: Conviene, per una buona comprensione di importanti aspetti della materia, possedere le nozioni di base in tema di contratti, impresa e società, di procedimento e atti amministrativi, nonché sui principi della tutela giurisdizionale, giacché vari istituti trattati nel corso li presuppongono. Poiché questo corso è stato collocato al secondo anno, le nozioni necessarie saranno fornite a lezione per chi non le avesse già acquisite nei corsi di diritto privato e di diritto pubblico.
Conoscenze e abilita' da acquisire: Scopo del corso è di fornire la conoscenza dei concetti e delle regole fondamentali per comprendere la disciplina sostanziale e applicativa delle imposte più importanti, come identificati nella parte “contenuti”, alla luce dei principali orientamenti giurisprudenziali e dottrinali. Si partirà dalle nozioni istituzionali (concetto di tributo, fonti del diritto tributario, struttura delle norme tributarie negli elementi oggettivi, soggettivi e territoriali, principi costituzionali in materia tributaria, regole generali di maggior rilievo concernenti l'applicazione delle imposte dirette e dell'iva, in particolare riguardo ai doveri ed ai diritti del contribuente ed alle attività e poteri dell'Amministrazione finanziaria). Si acquisiranno inoltre le nozioni fondamentali di carattere sostanziale relative alle imposte sui redditi, all'imposta sul valore aggiunto e all'imposta di registro. Infine, saranno fornite le conoscenze di base in materia di indagini fiscali, sanzioni tributarie e processo tributario (per una maggiore specificazione si v. sub "contenuti", ove sono anche indicate le riduzioni degli argomenti compresi nel programma per il corso DDP-E da 6 crediti)
Il corso intende dare agli studenti la capacità di impostare correttamente i più tipici problemi interpretativi ed applicativi posti dalla materia tributaria e avviarli a saper cercare autonomamente le normative, le interpretazioni ufficiali e la giurisprudenza pertinenti e la modulistica e le istruzioni necessarie per gli adempimenti fiscali. A tal fine saranno presentati gli strumenti informatici utili per approfondire ed aggiornare le proprie conoscenze e prendere contatto con le casistiche emergenti dall'applicazione pratica della materia.
Lo studente dovrebbe essere così messo in grado di sviluppare autonomamente le ulteriori conoscenze necessarie per affrontare i problemi tributari che incontrerà nella sua futura attività.
Modalita' di esame: Prova orale. I temi delle domande riguarderanno sia la parte generale, sia la parte speciale.
Criteri di valutazione: Ai fini del superamento della prova d'esame, si verificheranno le conoscenze dei candidati vagliando la loro capacità di esporre con chiarezza e precisione gli argomenti inclusi nel programma, come risultanti dal testo di riferimento (v. infra) e dai materiali messi a disposizione attraverso moodle, e dovrà essere raggiunto un risultato almeno sufficiente tanto nella parte generale quanto nella parte speciale.
Il risultato sarà tanto più apprezzato quanto più il candidato dimostri di aver tratto beneficio dall'uso dei materiali ulteriori indicati o messi a disposizione e di avere capito come applicare in pratica dette nozioni, secondo le spiegazioni date a lezione ovvero tramite moodle. A tal fine, una volta che il candidato abbia dimostrato di conoscere regole e istituti oggetto delle domande rivoltegli, si prospetteranno questioni che gli consentano di dimostrare la sua capacità di applicarli, con riferimento a problemi affrontati dalla giurisprudenza, e di saper utilizzare a questo scopo raccolte di leggi tributarie o altri supporti informativi.
Contenuti: Si indicano di seguito gli argomenti oggetto del programma (precisando le riduzionei per il corso DDP-E da 6 crediti), collegandoli come riferimento per lo studio ai capitoli e paragrafi oggetto di esame del manuale consigliato (G. Falsitta, Corso istituzionale di Diritto tributario, Padova, Cedam, ultima edizione); in moodle saranno inserite integrazioni, precisazioni ed aggiornamenti:

A) Parte generale
a.1- Nozioni istituzionali:
-il tributo (cap. secondo LE ENTRATE COATTIVE DEGLI ENTI PUBBLICI E IL CONCETTO DI TRIBUTO parr. da 1 a 4),
- le fonti del diritto tributario (cap. terzo LE NORME TRIBUTARIE; cap. quarto (MA NON per il corso DDP-E da 6 crediti) TIPOLOGIA E TECNICA DI PRODUZIONE DELLE NORME TRIBUTARIE. LE NORME NEL TEMPO; cap. quinto LA NORMA TRIBUTARIA NELLO SPAZIO parr. da 1 a 3; cap. settimo (MA NON per il corso DDP-E da 6 crediti) L’INTERPRETAZIONE DELLA NORMA TRIBUTARIA)
- riserva di legge e capacità contributiva (cap. sesto I PRINCIPI COSTITUZIONALI);
- struttura ed effetti della norma tributaria (cap. nono IL PRESUPPOSTO DELL’IMPOSTA E L’ALIQUOTA; cap. undicesimo (MA NON per il corso DDP-E da 6 crediti)GLI EFFETTI);
- i soggetti passivi e attivi (cap. decimo I SOGGETTI PASSIVI DEL TRIBUTO e cap. tredicesimo SOGGETTI E ORGANI DELL’APPLICAZIONE)

a.2- l’applicazione delle norme tributarie:
- adempimenti dei contribuenti (cap. quindicesimo LA FATTISPECIE DELL’IMPOSIZIONE (O DELL’«ACCERTAMENTO» DELL’IMPOSTA) sez,. II parr. da 1 a 7);
- funzioni e poteri dell’amministrazione finanziaria (cap. ottavo (MA NON per il corso DDP-E da 6 crediti)SIMULAZIONE, INTERPRETAZIONE ANTIELUSIVA, ABUSO DEL DIRITTO;
cap. quindicesimo,CARATTERI GENERALI DELL’ATTIVITA` DI IMPOSIZIONE sez. I parr. da 4 a 6; cap. quindicesimo, sez. III L’AVVISO DI ACCERTAMENTO (O DI IMPOSIZIONE) OFFICIOSO;
cap. sedicesimo I METODI DI DETERMINAZIONE DELL’IMPONIBILE parr. da 1 a 6;
cap. diciassettesimo LA RISCOSSIONE DELLE IMPOSTE parr. da 1 a 6 e 11;
cap. diciottesimo IL RIMBORSO DELL’IMPOSTA parr. da 1 a 4;
cap. diciannovesimo GLI ATTI DI ACQUISIZIONE E L’EFFICACIA DELLE PROVE (sez. I)

a.3- Le sanzioni tributarie (MA NON per il corso DDP-E da 6 crediti) (cap. ventesimo LE SANZIONI FISCALI);
il processo tributario (MA NON per il corso DDP-E da 6 crediti) (cap. ventunesimo LA GIURISDIZIONE IN MATERIA TRIBUTARIA)

B) parte speciale
b. 1.- il reddito in generale (cap. ventiduesimo I LINEAMENTI GENERALI E LA RECENTE RIFORMA ....parr. 1, 2, 3, 16, 17)
b. 2- L’irpef e le categorie di reddito (cap. ventitreesimo L’IMPOSTA SUL REDDITO DELLE PERSONE FISICHE (IRPEF);
b.3 - l'ires (MA NON per il corso DDP-E da 6 crediti)(cap. ventiquattresimo parr. da 1 a 4)
b.4 - il reddito di impresa (MA NON per il corso DDP-E da 6 crediti); cap. venticinquesimo SEZ. I - PROFILI GENERALI E SINGOLI COMPONENTI DEL REDDITO, parr. 1. - La normativa sulla determinazione del reddito d’impresa 2. - Il risultato del conto economico e le variazioni fiscali in aumento o in diminuzione 3. - Imputazione temporale dei componenti positivi e negativi di reddito 6. - I componenti positivi: i ricavi 7. - Le plusvalenze patrimoniali - - 11. - Regole generali sui componenti negativi: imputazione a conto economico 12. - (Segue) principio di inerenza).

b.5- l’iva (cap. ventiseiesimo L’IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO parr. 1-15)

b.6 - l’imposta di registro (MA NON per il corso DDP-E da 6 crediti); (cap. ventisettesimo LE IMPOSTE DI REGISTRO, IPOTECARIE E CATASTALI - SEZ. I - L’IMPOSTA DI REGISTRO)
Attivita' di apprendimento previste e metodologie di insegnamento: Ogni cfu corrisponde a un carico didattico di 8 ore di attività frontale (lezione o seminario) da svolgersi in aula. Nello studio è necessario consultare le principali disposizioni relative agli argomenti trattati. All'inizio del corso saranno fornite indicazioni sulle banche dati utilizzabili a supporto dello studio, ma è vivamente consigliato usare un codice aggiornato di leggi tributarie.
Lezioni e seminari faranno, ove opportuno, anche riferimento a sentenze ed altro materiale reperibile via moodle e nelle banche dati disponibili tramite il sistema bibliotecario di ateneo, in modo da prendere contatto con la casistica giurisprudenziale e le interpretazioni amministrative. Lo studio personale potrà essere così condotto integrando il manuale e gli spunti di riflessione offerti da dette integrazioni.
Eventuali esercitazioni potranno essere offerte previa valutazione del docente.
Oltre all'attività di tutorato di Facoltà, non sono previste altre specifiche attività di supporto alla didattica.
Non è prevista alcuna attività formativa a distanza.
Eventuali indicazioni sui materiali di studio: Essendo necessario prendere contatto nello studio con i materiali normativi, è opportuno disporre di una raccolta aggiornata di leggi tributarie. All'inizio del corso saranno fornite indicazioni bibliografiche.
Materiali di approfondimento saranno resi disponibili o indicati mediante la piattaforma moodle.
Il manuale di Gaspare Falsitta "Corso istituzionale di Diritto tributario" si intende come testo consigliato. Chi volesse studiare un altro testo può chiedere al docente quali capitoli corrispondano al programma.
Testi di riferimento:
  • Falsitta, Gaspare, Corso istituzionale di diritto tributarioGaspare Falsitta. [Assago]: Wolters Kluwer, [Padova], CEDAM, 2016. ovvero una successiva edizione, che però non c'era alla stesura di questo syllabus Cerca nel catalogo

Didattica innovativa: Strategie di insegnamento e apprendimento previste
  • Files e pagine caricati online (pagine web, Moodle, ...)

Didattica innovativa: Software o applicazioni utilizzati
  • Moodle (files, quiz, workshop, ...)