Corsi di Laurea Corsi di Laurea Magistrale Corsi di Laurea Magistrale
a Ciclo Unico
Scuola di Giurisprudenza
GIURISPRUDENZA
Insegnamento
DIRITTO TRIBUTARIO (DDP)
GIP8084590, A.A. 2019/20

Informazioni valide per gli studenti immatricolati nell'A.A. 2018/19

Principali informazioni sull'insegnamento
Corso di studio Laurea magistrale ciclo unico 5 anni in
GIURISPRUDENZA (Ord. 2017)
GI0270, ordinamento 2017/18, A.A. 2019/20
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Crediti formativi 9.0
Tipo di valutazione Voto
Denominazione inglese TAX LAW (DDP)
Dipartimento di riferimento Dipartimento di Diritto Pubblico, Internazionale e Comunitario
Obbligo di frequenza No
Lingua di erogazione ITALIANO
Sede PADOVA
Corso singolo NON è possibile iscriversi all'insegnamento come corso singolo
Corso a libera scelta Insegnamento riservato SOLO agli iscritti al corso di GIURISPRUDENZA (Ord. 2017)

Docenti
Responsabile ROBERTO SCHIAVOLIN IUS/12

Mutuante
Codice Insegnamento Responsabile Corso di studio
GI07102079 DIRITTO TRIBUTARIO ROBERTO SCHIAVOLIN GI0270

Dettaglio crediti formativi
Tipologia Ambito Disciplinare Settore Scientifico-Disciplinare Crediti
AFFINI O INTEGRATIVE D.M.270/04 Attività formative in ambiti disciplinari affini o integrativi a quelli di base e caratterizzanti, anche con riguardo alle culture di contesto e alla formazione interdisciplinare IUS/12 3.0
CARATTERIZZANTE Economico e pubblicistico IUS/12 6.0

Organizzazione dell'insegnamento
Periodo di erogazione Secondo semestre
Anno di corso II Anno
Modalità di erogazione frontale

Tipo ore Crediti Ore di
didattica
assistita
Ore Studio
Individuale
LEZIONE 9.0 72 153.0

Calendario
Inizio attività didattiche 02/03/2020
Fine attività didattiche 12/06/2020
Visualizza il calendario delle lezioni Lezioni 2019/20 Ord.2017

Commissioni d'esame
Commissione Dal Al Membri
2 A.A. 2019/20 sede di Padova 01/10/2019 30/09/2020 SCHIAVOLIN ROBERTO (Presidente)
CATALDI ANTONELLA (Membro Effettivo)
TRIVELLIN MAURO (Membro Effettivo)
FUCILE SANDRO (Supplente)
IAIA ROBERTO (Supplente)
PAGNACCO LORENZO (Supplente)
POLI ALESSANDRO (Supplente)

Syllabus
Prerequisiti: Conviene, per una buona comprensione di importanti aspetti della materia, avere presenti le nozioni di base in tema di contratti, impresa e società, di procedimento e atti amministrativi, nonché sui principi della tutela giurisdizionale contro la p.a., giacché vari istituti trattati nel corso li presuppongono. Per gli studenti di lmg del V anno ciò può apparire scontato, ma si ritiene opportuno richiamare l'attenzione su questo punto pensando agli studenti dei corsi mutuati DDP e DDP-E
Conoscenze e abilita' da acquisire: Scopo del corso è di fornire la conoscenza dei concetti e delle regole fondamentali per comprendere la disciplina sostanziale e applicativa delle imposte più importanti, come identificati nella parte “contenuti”, alla luce dei principali orientamenti giurisprudenziali e dottrinali. Si partirà dalle nozioni istituzionali (concetto di tributo, fonti del diritto tributario, struttura delle norme tributarie quanto agli elementi oggettivi, soggettivi e territoriali, principi costituzionali in materia tributaria, regole generali di maggior rilievo concernenti l'applicazione delle imposte dirette e dell'iva, con particolare riguardo ai doveri ed ai diritti del contribuente ed alle attività e poteri dell'Amministrazione finanziaria). Si acquisiranno inoltre le nozioni fondamentali di carattere sostanziale relative alle imposte sui redditi, all'imposta sul valore aggiunto e all'imposta di registro. Infine, saranno fornite le conoscenze di base in materia di indagini fiscali, sanzioni tributarie e processo tributario (per una maggiore specificazione si v. sub "contenuti", ove sono anche indicate le riduzioni degli argomenti compresi nel programma per il corso mutuato DDP-E da 6 crediti)
Il corso intende dare agli studenti la capacità di impostare correttamente i più tipici problemi interpretativi ed applicativi posti dalla materia tributaria e avviarli a saper cercare autonomamente le normative, le interpretazioni ufficiali e la giurisprudenza pertinenti ad una questione e la modulistica e le istruzioni necessarie per gli adempimenti fiscali. A tal fine saranno presentati gli strumenti informatici utili per approfondire ed aggiornare le proprie conoscenze e prendere contatto con le casistiche emergenti dall'applicazione pratica della materia.
Lo studente dovrebbe essere così messo in grado di sviluppare autonomamente le ulteriori conoscenze necessarie per affrontare i problemi tributari che incontrerà nella sua futura attività.
Modalita' di esame: Prova orale. I temi delle domande riguarderanno sia la parte generale, sia la parte speciale.
Criteri di valutazione: Ai fini del superamento della prova d'esame, si verificheranno le conoscenze dei candidati vagliando la loro capacità di esporre con chiarezza e precisione gli argomenti inclusi nel programma, come risultanti dal testo di riferimento (v. infra) e dai materiali messi a disposizione attraverso moodle. Dovrà essere raggiunto un risultato almeno sufficiente tanto nella parte generale quanto nella parte speciale.
L'esposizione sarà tanto più apprezzata quanto più il candidato dimostri di aver tratto beneficio dall'uso dei materiali ulteriori indicati o messi a disposizione e di avere capito come applicare in pratica le nozioni teoriche, secondo le spiegazioni date a lezione ovvero tramite moodle. A tal fine, una volta che il candidato abbia dimostrato di conoscere regole e istituti oggetto delle domande rivoltegli, si prospetteranno questioni che gli consentano di dimostrare la sua capacità di applicarli, con riferimento a problemi affrontati dalla giurisprudenza, e di saper utilizzare a questo scopo raccolte di leggi tributarie o altri supporti informativi.
Nel valutare gli studenti dei corsi DDP e DDP-E si terrà conto della diversa collocazione della materia nella struttura del loro percorso di studio.
Contenuti: Si indicano di seguito gli argomenti oggetto del programma (precisando le riduzioni per il corso mutuato DDP-E da 6 crediti), collegandoli, per facilitare lo studio, ai capitoli e paragrafi del manuale consigliato (G. Falsitta, Corso istituzionale di Diritto tributario, Padova, Cedam, ultima edizione) che saranno oggetto di esame. In moodle saranno inserite integrazioni, precisazioni ed aggiornamenti.

A) Parte generale
a.1- Nozioni istituzionali:
-il tributo (cap. secondo LE ENTRATE COATTIVE DEGLI ENTI PUBBLICI E IL CONCETTO DI TRIBUTO parr. da 1 a 4),
- le fonti del diritto tributario (cap. terzo LE NORME TRIBUTARIE; cap. quarto (MA NON per il corso DDP-E da 6 crediti) TIPOLOGIA E TECNICA DI PRODUZIONE DELLE NORME TRIBUTARIE. LE NORME NEL TEMPO; cap. quinto LA NORMA TRIBUTARIA NELLO SPAZIO parr. da 1 a 3; cap. settimo (MA NON per il corso DDP-E da 6 crediti) L’INTERPRETAZIONE DELLA NORMA TRIBUTARIA)
- riserva di legge e capacità contributiva (cap. sesto I PRINCIPI COSTITUZIONALI);
- struttura ed effetti della norma tributaria (cap. nono IL PRESUPPOSTO DELL’IMPOSTA E L’ALIQUOTA; cap. undicesimo (MA NON per il corso DDP-E da 6 crediti)GLI EFFETTI);
- i soggetti passivi e attivi (cap. decimo I SOGGETTI PASSIVI DEL TRIBUTO e cap. tredicesimo SOGGETTI E ORGANI DELL’APPLICAZIONE)

a.2- l’applicazione delle norme tributarie:
- adempimenti dei contribuenti (cap. quindicesimo LA FATTISPECIE DELL’IMPOSIZIONE (O DELL’«ACCERTAMENTO» DELL’IMPOSTA) sez,. II parr. da 1 a 7);
- funzioni e poteri dell’amministrazione finanziaria (cap. ottavo (MA NON per il corso DDP-E da 6 crediti)SIMULAZIONE, INTERPRETAZIONE ANTIELUSIVA, ABUSO DEL DIRITTO;
cap. quindicesimo,CARATTERI GENERALI DELL’ATTIVITA` DI IMPOSIZIONE sez. I parr. da 4 a 6; cap. quindicesimo, sez. III L’AVVISO DI ACCERTAMENTO (O DI IMPOSIZIONE) OFFICIOSO;
cap. sedicesimo I METODI DI DETERMINAZIONE DELL’IMPONIBILE parr. da 1 a 6;
cap. diciassettesimo LA RISCOSSIONE DELLE IMPOSTE parr. da 1 a 6 e 11;
cap. diciottesimo IL RIMBORSO DELL’IMPOSTA parr. da 1 a 4;
cap. diciannovesimo GLI ATTI DI ACQUISIZIONE E L’EFFICACIA DELLE PROVE (sez. I)

a.3- Le sanzioni tributarie (MA NON per il corso DDP-E da 6 crediti) (cap. ventesimo LE SANZIONI FISCALI);
il processo tributario (MA NON per il corso DDP-E da 6 crediti) (cap. ventunesimo LA GIURISDIZIONE IN MATERIA TRIBUTARIA)

B) parte speciale
b. 1.- il reddito in generale (cap. ventiduesimo I LINEAMENTI GENERALI E LA RECENTE RIFORMA ....parr. 1, 2, 3, 16, 17)
b. 2- L’irpef e le categorie di reddito (cap. ventitreesimo L’IMPOSTA SUL REDDITO DELLE PERSONE FISICHE (IRPEF);
b.3 - l'ires (cap. ventiquattresimo parr. da 1 a 4)
b.4 - il reddito di impresa (MA NON per il corso DDP-E da 6 crediti); cap. venticinquesimo SEZ. I - PROFILI GENERALI E SINGOLI COMPONENTI DEL REDDITO, parr. 1. - La normativa sulla determinazione del reddito d’impresa 2. - Il risultato del conto economico e le variazioni fiscali in aumento o in diminuzione 3. - Imputazione temporale dei componenti positivi e negativi di reddito 6. - I componenti positivi: i ricavi 7. - Le plusvalenze patrimoniali - - 11. - Regole generali sui componenti negativi: imputazione a conto economico 12. - (Segue) principio di inerenza).

b.5- l’iva (cap. ventiseiesimo L’IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO parr. 1-15)

b.6 - l’imposta di registro (MA NON per il corso DDP-E da 6 crediti): (cap. ventisettesimo LE IMPOSTE DI REGISTRO, IPOTECARIE E CATASTALI - SEZ. I - L’IMPOSTA DI REGISTRO)
Attivita' di apprendimento previste e metodologie di insegnamento: Ogni cfu corrisponde a un carico didattico di 8 ore di attività frontale (lezione o seminario) da svolgersi in aula. Nello studio è necessario consultare le principali disposizioni relative agli argomenti trattati. All'inizio del corso saranno fornite indicazioni sulle banche dati utilizzabili a supporto dello studio, ma è vivamente consigliato usare un codice aggiornato di leggi tributarie.
Lezioni e seminari faranno, ove opportuno, anche riferimento a sentenze ed altro materiale reperibile via moodle e nelle banche dati disponibili tramite il sistema bibliotecario di ateneo, in modo da prendere contatto con la casistica giurisprudenziale e le interpretazioni amministrative. Lo studio personale potrà essere così condotto integrando il manuale e gli spunti di riflessione offerti da dette integrazioni.
Eventuali esercitazioni potranno essere offerte previa valutazione del docente.
Oltre all'attività di tutorato di Facoltà, non sono previste altre specifiche attività di supporto alla didattica.
Non è prevista alcuna attività formativa a distanza.
Eventuali indicazioni sui materiali di studio: Essendo necessario prendere contatto nello studio con i materiali normativi, è opportuno disporre di una raccolta aggiornata di leggi tributarie. All'inizio del corso saranno fornite indicazioni bibliografiche.
Materiali di approfondimento saranno resi disponibili o indicati mediante la piattaforma moodle.
Il manuale di Gaspare Falsitta "Corso istituzionale di Diritto tributario" si intende come testo consigliato. Chi volesse studiare un altro testo può chiedere al docente quali capitoli corrispondano al programma.
Testi di riferimento:
  • Falsitta, Gaspare, Corso istituzionale di diritto tributarioGaspare Falsitta. [Assago]: Wolters Kluwer, [Padova], CEDAM, 2019. ovvero una precedente edizione, però non anteriore al 2014. l'edizione 2019 era in corso di pubblicazione alla chiusura di questo Syllabus Cerca nel catalogo

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