Corsi di Laurea Corsi di Laurea Magistrale Corsi di Laurea Magistrale
a Ciclo Unico
Scuola di Giurisprudenza
CONSULENTE DEL LAVORO
Insegnamento
DIRITTO TRIBUTARIO
GI07102079, A.A. 2022/23

Informazioni valide per gli studenti immatricolati nell'A.A. 2020/21

Principali informazioni sull'insegnamento
Corso di studio Corso di laurea in
CONSULENTE DEL LAVORO
GI0269, ordinamento 2020/21, A.A. 2022/23
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Crediti formativi 9.0
Tipo di valutazione Voto
Denominazione inglese TAX LAW
Dipartimento di riferimento Dipartimento di Diritto Privato e Critica del Diritto (DDPCD)
Sito E-Learning https://giuri.elearning.unipd.it/course/view.php?idnumber=2022-GI0269-000ZZ-2020-GI07102079-N0
Obbligo di frequenza No
Lingua di erogazione ITALIANO
Sede PADOVA
Corso singolo È possibile iscriversi all'insegnamento come corso singolo
Corso a libera scelta Insegnamento riservato SOLO agli iscritti al corso di CONSULENTE DEL LAVORO
Corso per studenti Erasmus Gli studenti Erasmus+ o di altri programmi di mobilità possono frequentare l'insegnamento

Docenti
Responsabile ROBERTO SCHIAVOLIN IUS/12
Altri docenti MAURO TRIVELLIN IUS/12

Dettaglio crediti formativi
Tipologia Ambito Disciplinare Settore Scientifico-Disciplinare Crediti
CARATTERIZZANTE economico e pubblicistico IUS/12 9.0

Organizzazione dell'insegnamento
Periodo di erogazione Primo semestre
Anno di corso III Anno
Modalità di erogazione frontale

Tipo ore Crediti Ore di
didattica
erogata
Ore Studio
Individuale
LEZIONE 9.0 72 153.0

Calendario
Inizio attività didattiche 26/09/2022
Fine attività didattiche 14/01/2023
Visualizza il calendario delle lezioni Lezioni 2023/24 Ord.2020

Commissioni d'esame
Commissione Dal Al Membri
12 A.A. 2023/24 02/10/2023 30/09/2024 SCHIAVOLIN ROBERTO (Presidente)
POGGIOLI MARCELLO (Membro Effettivo)
TRIVELLIN MAURO (Membro Effettivo)
CATALDI ANTONELLA (Supplente)
FUCILE SANDRO (Supplente)
IAIA ROBERTO (Supplente)
PAGNACCO LORENZO (Supplente)
11 A.A. 2022/23 21/12/2022 30/09/2023 SCHIAVOLIN ROBERTO (Presidente)
PAGNACCO LORENZO (Membro Effettivo)
TRIVELLIN MAURO (Membro Effettivo)
CATALDI ANTONELLA (Supplente)
FUCILE SANDRO (Supplente)
IAIA ROBERTO (Supplente)
POGGIOLI MARCELLO (Supplente)
10 A.A. 2022/23 03/10/2022 20/12/2022 SCHIAVOLIN ROBERTO (Presidente)
PAGNACCO LORENZO (Membro Effettivo)
TRIVELLIN MAURO (Membro Effettivo)
CATALDI ANTONELLA (Supplente)
FUCILE SANDRO (Supplente)
IAIA ROBERTO (Supplente)

Syllabus
Prerequisiti: E' necessario, per una buona comprensione di importanti aspetti della materia, possedere le nozioni di base in tema di contratti, impresa e società fornite da Istituzioni di diritto privato e diritto commerciale, nonché in tema di procedimento e atti amministrativi fornite da diritto amministrativo, perché vari istituti trattati nel corso li presuppongono. I materiali didattici e le lezioni forniranno comunque le indicazioni necessarie
Conoscenze e abilita' da acquisire: ABILITA’ COGNITIVE
Scopo del corso è di fornire le nozioni di diritto tributario indispensabili per riconoscere e descrivere gli istituti tributaristici fondamentali, in modo da rendere più agevole, dopo la laurea, acquisire nel periodo di tirocinio obbigatorio le ulteriori capacità necessarie per il superamento dell’esame di Stato e per l’esercizio della professione.
Pertanto, studiando la “parte generale” si acquisiranno le nozioni istituzionali sulle norme tributarie e l’applicazione di esse, considerando in particolare doveri e diritti dei contribuenti ed attività e poteri dell'Amministrazione finanziaria, nonché sul processo tributario. Nella “parte speciale” saranno studiati gli aspetti fondamentali della disciplina delle imposte sui redditi, dell’iva, dell'imposta regionale sulle attività produttive e dell’ici.
Le lezioni (la frequenza alle quali non è obbligatoria in base all’art. 7 del Regolamento didattico del corso) mirano a rendere più facile la comprensione delle nozioni da acquisire.

ABILITA’ PRATICHE
Le lezioni (la frequenza alle quali non è obbligatoria in base all’art. 7 del Regolamento didattico del corso) mirano anche ad abituare gli studenti ad usare codici, banche dati e i siti web dell’amministrazione finanziaria per approfondire ed aggiornare le proprie conoscenze, esaminando questioni emerse nella casistica giurisprudenziale, nonché ad accedere alla modulistica da impiegare per gli adempimenti. Chi non frequenti le lezioni dovrebbe comunque essere in grado di applicare le nozioni acquisite per interpretare la normativa sui temi compresi nel programma e poter discutere le questioni ad essi relative con interlocutori specialisti (come avviene appunto al momento dell’esame).

COMPETENZE TRASVERSALI
Gli studenti svilupperanno la capacità di utilizzare un linguaggio ed un vocabolario giuridico – tributario riferito agli istituti tributaristici fondamentali oggetto del corso
Modalita' di esame: L’acquisizione delle conoscenze e abilità sopra indicate verrà verificata e valutata attraverso un esame al 100% orale, chiedendo di esporre argomenti compresi tra quelli indicati di seguito come oggetto del programma. In ogni esame si porranno domande sia sulla parte generale, sia sulla parte speciale, volte a valutare rispetto ad entrambe il grado di acquisizione delle conoscenze ed abilità sopra indicate.
Criteri di valutazione: essendo l’esame al 100% orale, ai fini del superamento della prova si vaglierà la capacità dello studente di esporre con chiarezza e precisione gli argomenti inclusi nel programma (v. infra), richiedendosi per la sufficienza la dimostrazione di conoscere gli aspetti essenziali dei temi oggetto di ogni domanda, come risultanti dal testo consigliato e dal materiale integrativo. Il risultato sarà tanto migliore quanto più completa si dimostrerà la comprensione di dette nozioni e maggiore la capacità di applicarle per l’interpretazione della normativa, anche considerando che per consentire tali migliori risultati lo studente può seguire le lezioni e giovarsi dei materiali messi a disposizione attraverso moodle anche per consentire approfondimenti ed aggiornamenti.
Contenuti: Il corso mira a fare acquisire agli studenti le conoscenze e competenze sopra indicate. Di seguito gli argomenti oggetto dell’esame sono collegati, per meglio definirne i contenuti, ai capitoli e paragrafi del manuale consigliato (G. Falsitta, Corso istituzionale di Diritto tributario, Padova, Cedam, ultima edizione); in moodle saranno inserite le necessarie integrazioni e eventuali aggiornamenti:

A) Parte generale
1- Nozioni istituzionali:
-il tributo (cap. secondo LE ENTRATE COATTIVE DEGLI ENTI PUBBLICI E IL CONCETTO DI TRIBUTO parr. da 1 a 4),
- le fonti del diritto tributario (cap. terzo LE NORME TRIBUTARIE; cap. quarto TIPOLOGIA E TECNICA DI PRODUZIONE DELLE NORME TRIBUTARIE. LE NORME NEL TEMPO; cap. quinto LA NORMA TRIBUTARIA NELLO SPAZIO parr. da 1 a 3)
- riserva di legge e capacità contributiva (cap. sesto I PRINCIPI COSTITUZIONALI);
- struttura della norma tributaria (cap. nono IL PRESUPPOSTO DELL’IMPOSTA E L’ALIQUOTA);
- i soggetti passivi e attivi (cap. decimo I SOGGETTI PASSIVI DEL TRIBUTO e cap. tredicesimo SOGGETTI E ORGANI DELL’APPLICAZIONE)

2) l’applicazione delle norme tributarie:
- adempimenti dei contribuenti (cap. quindicesimo LA FATTISPECIE DELL’IMPOSIZIONE (O DELL’«ACCERTAMENTO» DELL’IMPOSTA) sez. II parr. da 1 a 7);
- funzioni e poteri dell’amministrazione finanziaria (cap. ottavo IL CONCETTO DI ABUSO DEL DIRITTO NELLA RECENTISSIMA LEGISLAZIONE TRIBUTARIA; cap. quindicesimo, sez. I parr. da 4 a 6 CARATTERI GENERALI DELL’ATTIVITA` DI IMPOSIZIONE, e sez. III L’AVVISO DI ACCERTAMENTO (O DI IMPOSIZIONE) OFFICIOSO; cap. sedicesimo I METODI DI DETERMINAZIONE DELL’IMPONIBILE parr. da 1 a 6;
cap. diciassettesimo LA RISCOSSIONE DELLE IMPOSTE parr. da 1 a 6 e 11; cap. diciottesimo IL RIMBORSO DELL’IMPOSTA parr. da 1 a 4;
cap. diciannovesimo GLI ATTI DI ACQUISIZIONE E L’EFFICACIA DELLE PROVE (sez. I parr. da 1a 8);
3) il processo tributario (cap. ventunesimo LA GIURISDIZIONE IN MATERIA TRIBUTARIA parr. da 5 a 10).

b) parte speciale
1.- il reddito in generale (cap. ventiduesimo, “I LINEAMENTI GENERALI E LA RECENTE RIFORMA DEL SISTEMA DELLE IMPOSTE SUL REDDITO”, parr. 1, 2, 3, 16)
2- L’irpef e le categorie di reddito (cap. ventitreesimo, “L’IMPOSTA SUL REDDITO DELLE PERSONE FISICHE”, tutto; cap. venticinquesimo, “La determinazione del reddito d’impresa, SEZ. prima - PROFILI GENERALI E SINGOLI COMPONENTI DEL REDDITO”, parr. 1. - La normativa sulla determinazione del reddito d’impresa 2. - Il risultato del conto economico e le variazioni fiscali in aumento o in diminuzione 3. - Imputazione temporale dei componenti positivi e negativi di reddito 4. - I beni relativi all’impresa 5. - Determinazione del costo e del valore fiscalmente riconosciuto dei beni 6. - I componenti positivi: i ricavi 7. - Le plusvalenze patrimoniali - 8. - Le sopravvenienze attive - 11. - Regole generali sui componenti negativi: imputazione a conto economico 12. - (Segue) principio di inerenza). - 13.Spese per prestazioni di lavoro - 15. Oneri fiscali, contributivi e di utilità sociale. - 16. - Minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite. 17. - Ammortamento e locazione finanziaria dei beni materiali - 22.- Variazioni delle rimanenze e valutazione di esse. - 26. Regimi speciali: imprese minori, imprese agricole, patent box, tonnage tax, soggetti minimi (ma di questo paragrafo va studiato solo il regime delle imprese minori)
3- l'ires (cap. ventiquattresimo “L’IMPOSTA SUL REDDITO DELLE SOCIETÀ”, parr. da 1 a 3)
4- l’iva (cap. ventiseiesimo “L’IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO”)
5- l’imu e l’irap (cap. trentaduesimo “I TRIBUTI LOCALI E L‘IRAP” ma vanno studiati solo i parr. 2 L’imposta municipale propria (imu) e 5 L’imposta regionale sulle attività produttive.)
Attivita' di apprendimento previste e metodologie di insegnamento: Il corso prevede:
Lezioni frontali
Le lezioni faranno, ove opportuno, anche riferimento a sentenze ed altro materiale reperibile via moodle e nelle banche dati accessibili agli studenti, in modo da prendere contatto con la casistica pratica e la modulistica. Nello studio è comunque necessario non solo leggere i manuali ed altri supporti, ma anche consultare le principali disposizioni normative relative agli argomenti trattati. All'inizio del corso saranno fornite indicazioni sulle banche dati utilizzabili, ma è vivamente consigliato usare nello studio personale una raccolta aggiornata di leggi tributarie.
Ogni cfu corrisponde a un carico didattico di 8 ore di attività frontale (lezione o seminario) da svolgersi in aula.
Eventuali seminari ed esercitazioni potranno essere offerti previa valutazione del docente.
Oltre all'attività di tutorato di Scuola, non sono previste altre specifiche attività di supporto alla didattica.
Eventuali indicazioni sui materiali di studio: All'inizio del corso saranno fornite indicazioni sulle banche dati e sui codici di leggi tributarie più recenti utilizzabili a supporto dello studio. Materiali di approfondimento e aggiornamento saranno resi disponibili o indicati mediante la piattaforma moodle. Lo studio personale potrà essere così condotto integrando il manuale con gli spunti di riflessione da essi offerti.
Il manuale di Gaspare Falsitta "Corso istituzionale di Diritto tributario" si intende come testo consigliato. Chi volesse studiare un altro testo può chiedere al docente quali capitoli corrispondano al programma.
Testi di riferimento:
  • Falsitta, Gaspare, Corso istituzionale di diritto tributario. [Assago]: Wolters Kluwer, [Padova], CEDAM, 2022. o eventuale edizione precedente ma non anteriore al 2016 Cerca nel catalogo

Didattica innovativa: Strategie di insegnamento e apprendimento previste
  • Utilizzo delle tecnologie per la didattica (moodle e/o altri strumenti per la didattica, software, video, quiz, wooclap)

Obiettivi Agenda 2030 per lo sviluppo sostenibile
Istruzione di qualita'